川普税改论坛／懂税法节税 永远是赢家

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2018-01-21 15:59世界日报 记者王全秀子／蒙特利公园市报导


资深税务律师及会计师郭文彬（John Y. Guo）20日在「川普税改之节税及投资攻略」论坛，主讲「一套简易实用的税务策略」，他举例说明，深入浅出地探讨如何合法节税而不是逃税，成为税改的最大赢家。



税务讲座－郭文彬。 记者王全秀子／摄影



郭文彬表示，上一次更改税法是1986年，所以此次新税法是30年最大的一次变动。 不少人质疑此次税改到底谁是大赢家？ 他说，赢家永远是懂税法的人，「若能了解清楚此次新税法，接下来至少30年都能受益良多」。 他强调节税是合法节税，不是非法逃税。 节税指的是「能不缴就不缴，能拖就拖，最好拖到不用缴」。 他有一套好用的公式，帮助民众了解税务理财需注意的重点，只需记住「HIDE IT」，即Home、Installment、Divorce、Exchange、Insolvency、Tax Rate，就能清楚掌握节税方法。

郭文彬举例说，若今天有10万元要课税，如果是非法逃税的人，被逮到要罚款或是坐牢，但若懂得节税，就有很多方法可以节税。 如果10万元，假设税率为30%课税，也就意味着，10万元要缴3万元税金。 但若把10万元分成两人报税，同样是10万元，合法地将所得转移一部分给其他人（比如儿子），那么两人的税率均变成15%，这样一来，同样为这10万元缴税，他就只用缴1万5000元，足足省掉一半税金。

他说，这是很基本的概念，不存在新旧税法区别。 假若今天不想把所得转移给其他人，第二种方式则是分为数个自然年课税，这样的话个人所得税率照样就会变低，省税方式其实很多。

有人疑惑若要买房子，或投资房地产，是否应该贷款？ 贷款多少钱？ 若要买股票，什么时候应该卖掉？ 如何做财务规划，郭文彬说，「税务是财务规划中最重要的一个因素」。 税率更改变成很多距级，但是否真正清楚自己的税率是多少？

此次新税法改变了资本利得税（capital gain）减免额。 对人们来说有什么意义？ 长期资本利得税率分为0％、15%、20%三个税率。 新税法长期资本利得税夫妻双方有7万多元的减免额，若没有房产的话，使用标准扣除额，夫妻双方有2万4000元标准扣除额，加起来一共就有10万多元的免税额。

如果获利在这个免税额以下，就不需要缴税，大家就不用再犹豫是否应该卖掉投资的房产或是股票课税的问题。 假若今天有15万元的资本利得，则可规划分两年卖掉（比如年底和次年年初），这样的话两次金额都在10万多元免税额以下，15万元的资本利得一分钱都不用课税。

大家有了房产以后，报税使用标准扣除额，或是逐项扣除额方法课税。 如果房产没有贷款就用标准扣除额，可是到底买多少钱的房子，自己可以计算课税金额规划要买的房产。 另外自住屋变出租屋，出租屋变为自住屋，卖掉房产时节税的方法也有不同。

郭文彬说，善用分期付款，也是节税的方式之一。 假若做某项投资成本10万元，获得盈利4万元，也就是40%获利，如果不分期付款，这4万元全部都要缴税；假若分成两笔交易，就能节税。 此外离婚、交换财产、破产等，都有不同方法可以节税。 郭文彬说，「只有懂得这些，才是税改的最大赢家」。